了解与市场开拓有关的税务问题

开拓国际业务时需要考虑的法律因素

作为海外市场的新参与者,您需要遵守一套新的税费和行政管理规则。熟悉这些规则并制定相应的计划可减少您在进军新市场时面临的风险,让您能全力以赴开辟新疆域。

新市场,新规则

为确保顺利进入新市场,必须遵守国际税法。这不仅会带来额外的财务负担,还会牵涉到行政管理和时间问题。此外,如果不遵守国际税法,可能会面临严厉的处罚,因此认真遵守税法是非常重要的。借助全球商机通,您可以省下研究时间,并确保您的税务信息相关而可靠,从而让您有更多时间可以专注于打理业务,而您的运营部门可以在幕后平稳运行。

时间就是金钱

计算和缴纳税费这个过程可能会占用您的宝贵时间和资源,阻碍您探索海外市场的新商机。

在评估海外市场税务合规的时间要求时,要考虑的不能只是初始计划、计算和付款。及时应对不断变化的规则、更正错误、对税务审核进行回应,以及申请和接收退税等,都可能会占用您的时间。

全球税务系统复杂程度的不同意味着效率水平也千差万别。经济欠发达国家/地区可能没有强大的电子系统,因此需要进行更多的审核,这可能会使合规时间1和缴税次数2增加。

一家中等规模的国内公司平均需要 251 个小时来遵守纳税规定,需要缴税 25 次,平均总税率为 40.6%。3

全球概况

下面的全球概览深入分析了一家想要出海的中等规模国内公司在税务方面应注意的主要事项。

非洲

仍然是一个缴税困难的地区,该地区的平均缴税次数最高,总税率与合规时间第二高。4

  • 总税率继续上升(由于实行最低税率并增加了社会保障缴费项目)
  • 由于用于缴税和纳税申报的会计软件和电子系统完善,合规时间减少
  • 该地区在申报后流程上的表现较好:在 51% 的非洲经济体更正企业所得税申报表都可能触发税务审核,但这些审核的完成时间低于全球平均水平

请访问 GOV.UK 详细了解非洲的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

亚太地区/大洋洲

除了申报后流程之外,亚太地区在所有方面的表现均优于全球平均水平。合规时间和缴税次数继续下降,但总税率略有提高。

  • 由于推出或完善了电子系统,合规时间和缴税次数减少
  • 随着该地区劳工税和营业税的增加,总税率略有上升
  • 在申报后流程方面,除了获得增值税退税的时间外,其他所有指标对应的流程所需的时间均高于全球平均水平
  • 该地区的企业所得税审核平均时间在所有地区中是最长的,且该地区 45% 的经济体都要求进行企业所得税审核

请访问 GOV.UK 详细了解亚洲营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

请访问 GOV.UK 详细了解大洋洲营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

中美洲和加勒比海地区

随着利润税的调整和电子系统使用情况的改善,总税率和缴税次数继续下降。

  • 在巴哈马,随着增值税的实行,合规时间略有增加
  • 该地区在申报后流程指标方面表现不佳,所需时间高于全球平均水平
  • 该地区的增值税退税合规时间和获得增值税退税所需的时间都是全球最长的。

请访问 GOV.UK 详细了解美洲的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

中亚和东欧地区

中亚和东欧地区在总税率、合规时间和缴税次数方面依旧表现良好 - 所有这些指标在今年均有所下降,且均低于全球平均水平。

  • 由于电子系统的持续推出和完善以及税种的取消,该地区今年的缴税次数下降幅度是所有地区中最大的
  • 该地区在申报后流程方面的表现优于大多数地区,在三个方面的表现均优于全球平均水平:获得增值税退税的时间、合规时间以及完成企业所得税审核的时间

请访问 GOV.UK 详细了解东欧地区的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

欧盟和欧洲自由贸易联盟地区

该地区近三分之二的经济体均进行了调整,影响了其总税率。

  • 但是,总税率变化幅度大多数都不大,涉及利润税、劳工税和其他税种
  • 由于推行了一种无法在线缴纳和申报的税种,欧盟和欧洲自由贸易联盟地区成为了缴税次数增加的唯一一个地区
  • 在申报后流程方面,鲜有经济体会审核企业所得税申报表是否存在错误
  • 整个地区均可申报增值税退税

请访问 GOV.UK 详细了解欧洲的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

中东地区

该地区仍然是纳税最方便的地区,总税率和合规时间均是最低的。该地区在申报后流程方面的表现低于全球平均水平。

请访问 GOV.UK 详细了解中东地区的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

北美地区

该地区拥有三个经济体,缴税次数仍然最少,合规时间也低于全球平均水平。

  • 由于财产税和劳工税的调整,该地区的总税率有所上升,但仍低于全球平均水平
  • 该地区在申报后流程方面的表现优秀,因为在美国更正企业所得税申报后必须进行审核。

请访问 GOV.UK 详细了解美洲的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。

南美洲

*总税率和合规时间有所下降,但仍然是所有地区中最高的。

  • 随着一项流转税起征点的调整,总税率下降
  • 随着该地区推行和完善电子系统,合规时间减少
  • 电子系统的完善也使缴税次数低于全球平均水平
  • 南美洲的申报后流程在所有地区中是效率最低的,主要是因为在该地区的所有经济体都无法申报增值税退税,而且企业所得税申报流程所需的时间高于全球平均水平

请访问 GOV.UK 详细了解美洲的营商环境,包括税务和关税方面的注意事项。


  1. 合规时间统计准备、申报和缴纳每种主要税种(企业所得税、劳工税和强制性缴费以及消费税)所需的时间。 

  2. 缴税次数衡量公司必须申报和缴纳各类税费的频率,会根据这些申报和缴纳的方式进行调整。 

  3. 世界银行集团《2017 年世界纳税报告》(Paying Taxes 2017) 

  4. PwC