Conocer los aspectos fiscales de los nuevos mercados objetivo

Conocer los aspectos fiscales de los nuevos mercados objetivo

Los nuevos mercados donde decidas operar se regirán por nuevas reglas fiscales y administrativas. Familiarízate con ellas y utilízalas para planificar tu estrategia. Solo así podrás dar acertadamente los primeros pasos y minimizar los posibles riesgos.

Adaptarse a las reglas de los nuevos mercados

Si quieres empezar con buen pie y cumplir con la legislación fiscal internacional, no solo deberás hacer frente a cargas financieras adicionales, sino también a implicaciones administrativas y de tiempo. Además, las infracciones pueden acarrear sanciones elevadas, por lo que es fundamental cumplir con la legislación fiscal internacional.

Con Market Finder podrás ahorrar tiempo, porque te ofrece todos los datos que necesitas para comprobar que tu información fiscal es pertinente y fiable. De esta manera, podrás centrarte en tu negocio mientras las operaciones fluyen sin problemas.

El tiempo es oro

Conocer los trámites fiscales y pagar los impuestos correspondientes es un proceso que te restará un tiempo y unos recursos que podrías destinar a descubrir nuevas oportunidades empresariales en tu mercado de exportación objetivo.

Cuando calcules el tiempo que necesitas para cumplir con tus obligaciones fiscales en el nuevo mercado, ve más allá de los primeros cálculos, pagos y planificaciones que realices. Existen otros factores que pueden robarte tiempo como, por ejemplo, cumplir con los cambios en la normativa, corregir posibles errores, responder a auditorías fiscales o aplicar y recibir reembolsos.

Los distintos niveles de sofisticación que existen en los sistemas fiscales del mundo implican diferentes niveles de eficiencia. Es posible que en los países menos desarrollados económicamente no haya sistemas electrónicos sólidos, por lo que el tiempo necesario para cumplir trámites1, el número de pagos2 y, en consecuencia, la cantidad de auditorías, podrían ser mayores.

De media, las empresas medianas nacionales invierten 251 horas en cumplir con los trámites fiscales, realizan 25 pagos y el promedio del tipo impositivo general es del 40,6 %.3

Panorama internacional

En esta sección veremos, desde una perspectiva mundial, los aspectos fiscales clave que una empresa mediana nacional debe tener en cuenta a la hora de exportar sus productos.

África

El pago de impuestos en África sigue siendo un proceso complicado. Es la región con el mayor número medio de pagos, y la segunda con el mayor tipo impositivo general. En África, es donde más tiempo lleva hacer trámites.4

  • El tipo impositivo general ha seguido aumentando debido a la implementación de tipos mínimos y al aumento de las contribuciones a la seguridad social.
  • El tiempo necesario para cumplir con los requisitos fiscales ha disminuido gracias a las mejoras incorporadas en el software de contabilidad y sistemas electrónicos para pagar y presentar devoluciones de impuestos.
  • En cuanto a los procedimientos posteriores a la declaración de la renta, también se registraron mejores resultados. En el 51 % de las economías africanas, el hecho de corregir un error en la declaración de la renta de empresa seguramente conllevaría auditorías fiscales, pero el tiempo necesario para llevarlas a cabo es inferior a la media internacional.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en África, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Asia‑Pacífico y Oceanía

La región Asia‑Pacífico registró mejores resultados que la media internacional en todas las áreas, excepto en los procesos posteriores a la declaración de la renta. El tiempo necesario para cumplir con los trámites y el número de pagos siguen disminuyendo, pero el tipo impositivo general ha aumentado ligeramente.

  • El tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y el número de pagos disminuyeron debido a la implantación o mejora de los sistemas electrónicos.
  • El tipo impositivo general aumentó ligeramente al incrementarse los impuestos laborales y los impuestos empresariales.
  • Los procesos posteriores a la declaración de la renta son superiores a la media internacional en todas las medidas, excepto en el tiempo necesario para obtener una devolución del IVA.
  • En esta región es donde se necesita más tiempo de media para llevar a cabo una auditoría fiscal sobre la renta de empresa y se calcula que en el 45 % de las economías se realizará una auditoría.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en Asia, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en Oceanía, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

América Central y el Caribe

El tipo impositivo general y el número de pagos continuaron disminuyendo, se introdujeron cambios en los impuestos sobre los beneficios y se mejoró el uso de los sistemas electrónicos.

  • El tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales ha aumentado ligeramente debido a la introducción del IVA en las Bahamas.
  • Los procedimientos posteriores a la declaración de la renta no registraron buenos resultados, ya que se tarda más que la media internacional en llevarlos a cabo.
  • En esta región es donde más se tarda en solicitar y obtener una devolución del IVA.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en América, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Asia Central y Europa del Este

Asia Central y Europa del Este siguen registrando una buena puntuación en el tipo impositivo general, el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y el número de pagos. Los resultados, que han mejorado este año, están todos por debajo de la media internacional.

 Este año, ha registrado el mayor descenso en el número de pagos en comparación con otras regiones gracias a la incorporación y las mejoras continuadas de sistemas electrónicos, así como a la eliminación de impuestos.  En comparación con la mayoría de las regiones, obtuvo una puntuación más alta en lo referente a los procedimientos posteriores a la declaración de la renta. Concretamente, obtuvo resultados por encima de la media internacional en estas tres áreas: tiempo necesario para obtener un reembolso del IVA, tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y tiempo necesario para llevar a cabo una auditoría de impuestos sobre la renta de empresa.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en Europa del Este, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK

Unión Europea y Asociación Europea de Libre Comercio

Casi dos tercios de las economías de la región introdujeron cambios que afectaron al tipo impositivo general.

  • Sin embargo, los cambios en el tipo impositivo general fueron de pequeñas cantidades en los impuestos laborales, sobre los beneficios y de otro tipo.
  • La Unión Europea y la Asociación Europea de Libre Comercio es la única región donde el número de pagos ha aumentado después de que se introdujera un impuesto que no se puede pagar ni presentar online.
  • En términos de procedimientos posteriores a la declaración de la renta de empresa, en pocas economías se harán auditorías en busca de errores.
  • Las devoluciones del IVA están disponibles en toda la región.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en Europa, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Oriente Medio

Sigue siendo la región donde es más fácil pagar impuestos y con el tipo impositivo general y el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales más bajos. En cuanto a los procesos posteriores a la declaración de la renta, esta región se sitúa por debajo de la media internacional.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en Oriente Medio, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Norteamérica

Esta región, con sus tres economías, sigue registrando el menor número de pagos, y el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales sigue estando por debajo de la media internacional.

  • A pesar de un pequeño aumento en los resultados del tipo impositivo general debido a unos cambios que se introdujeron en los impuestos laborales y sobre propiedad, esta región sigue estando por debajo de la media.
  • Esta región registra una puntuación favorable en los procedimientos posteriores a la declaración de la renta porque, en los Estados Unidos, después de introducir una corrección en los impuestos sobre la renta de empresa, se realiza una auditoría.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en América, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.

Sudamérica

Los resultados del tipo impositivo general y del tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales han disminuido, pero siguen siendo los más elevados de entre todas las regiones.

  • El tipo impositivo general ha disminuido debido a los cambios introducidos en las tarifas mínimas de los impuestos sobre el volumen de ventas.
  • El tiempo necesario para cumplir con los requisitos fiscales disminuyó gracias a la implantación y mejora de los sistemas electrónicos.
  • Las mejoras introducidas en los sistemas electrónicos también permitieron que el número de pagos permaneciera por debajo de la media global.
  • De entre todas las regiones, Sudamérica es la que registra peores resultados en cuanto a los procedimientos posteriores a la declaración de la renta, principalmente porque las devoluciones del IVA no están disponibles en ninguna de sus economías y el tiempo para realizar los trámites relacionados con los impuestos sobre la renta de empresa es superior a la media internacional.

Consulta más información sobre cómo hacer negocios en América, incluidos los aspectos fiscales y aduaneros, en GOV.UK.




  1. El "tiempo necesario para cumplir con todos los trámites fiscales" se refiere al tiempo que se necesita para preparar, presentar y abonar cada uno de los principales tipos de impuestos: declaración de la renta de empresa, impuestos laborables, contribuciones obligatorias e impuestos de consumo. 

  2. El "número de pagos" mide la frecuencia con la que las empresas tienen que presentar y pagar distintos tipos de impuestos y contribuciones, ajustados en función de cómo se realicen dichas presentaciones y pagos. 

  3. Estudio Paying Taxes 2017 (Pagar impuestos 2017) del Banco Mundial. 

  4. PwC