Conocer los aspectos fiscales de los nuevos mercados objetivo

Conocer los aspectos fiscales de los nuevos mercados objetivo

Los nuevos mercados donde decidas operar se regirán por nuevas reglas fiscales y administrativas. Familiarízate con ellas y utilízalas para planificar tu estrategia. Solo así podrás dar acertadamente los primeros pasos y minimizar los posibles riesgos.

Mercados nuevos, reglas nuevas

Si quieres empezar con buen pie y cumplir con los regímenes fiscales internacionales, no solo deberás hacer frente a cargas financieras adicionales, sino también a implicaciones administrativas y de tiempo. Además, las infracciones pueden acarrear sanciones elevadas, por lo que es fundamental cumplir con las leyes fiscales locales.

Con Market Finder podrás ahorrar tiempo, porque te ofrece todos los datos que necesitas y tu información fiscal será pertinente y fiable. De esta manera, podrás centrarte en tu negocio mientras las operaciones fluyen sin problemas.

El tiempo es oro

Conocer los trámites fiscales y pagar los impuestos correspondientes es un proceso que te restará un tiempo y unos recursos que podrías destinar a descubrir nuevas oportunidades empresariales en tu mercado de exportación objetivo.

Cuando calcules el tiempo que necesitas para cumplir con tus obligaciones fiscales en el nuevo mercado, ve más allá de los primeros cálculos, pagos y planificaciones que realices. Existen otros factores que pueden robarte tiempo como, por ejemplo, seguir normas que pueden ir cambiando y cumplirlas, corregir posibles errores, responder a auditorías fiscales o aplicar y recibir reembolsos.

Los distintos niveles de sofisticación que existen en los sistemas fiscales del mundo señalan los diferentes niveles de eficiencia. Es posible que los países menos desarrollados económicamente no cuenten con unos sistemas electrónicos sólidos, por lo que aumenta el tiempo necesario para cumplir con todos los trámites1 el número de pagos2 y, en consecuencia, la cantidad de auditorías.

De media, los propietarios de empresas medianas nacionales tardan 251 horas en cumplir con los trámites fiscales, realizan 25 pagos y el promedio de la tasa total de impuestos es del 40.6%.3

Panorama internacional

En esta sección veremos, desde una perspectiva mundial, los aspectos fiscales clave que una empresa mediana nacional debe tener en cuenta a la hora de exportar sus productos.

África

El pago de impuestos en África sigue siendo un proceso complicado. Es la primera región con el mayor promedio de número de pagos, y la segunda con la mayor tasa total de impuestos y el mayor tiempo necesario para realizar los trámites.4

  • La tasa total de impuestos siguió aumentando (debido a la implementación de tasas de impuestos mínimas y al aumento de las contribuciones a la seguridad social).
  • El tiempo necesario para cumplir con los requisitos fiscales disminuyó gracias a las mejoras incorporadas en el software de contabilidad y sistemas electrónicos para pagar y presentar devoluciones de impuestos.
  • Los procedimientos posteriores a la declaración de impuestos registraron mejores resultados. En el 51 % de las economías africanas, el hecho de corregir un error en la declaración de impuestos sobre la renta de las empresas seguramente conllevaría auditorías fiscales, pero el tiempo necesario para llevarlas a cabo es inferior a la media internacional.

Asia Pacífico y Oceanía

La región Asia Pacífico registró mejores resultados que la media internacional en todas las áreas, excepto en los procesos posteriores a la declaración de impuestos. El tiempo necesario para cumplir con los trámites y el número de pagos siguen disminuyendo, pero la tasa total de impuestos ha aumentado ligeramente.

  • El tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y el número de pagos disminuyeron por la implantación o mejora de los sistemas electrónicos.
  • La tasa total de impuestos aumentó ligeramente al incrementarse en la región los impuestos laborales y los impuestos empresariales.
  • Los procesos posteriores a la declaración de impuestos son superiores a la media internacional en todas las medidas, excepto en el tiempo necesario para obtener una devolución del IVA.
  • En esta región es donde se necesita más tiempo de media para llevar a cabo una auditoría de los impuestos sobre la renta de las empresas y se calcula que en el 45 % de las economías se realizará una auditoría.

América Central y Caribe

La tasa total de impuestos y el número de pagos continuó disminuyendo, se introdujeron cambios en los impuestos sobre los beneficios y se mejoró el uso de los sistemas electrónicos.

  • El tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales ha aumentado ligeramente debido a la introducción del IVA en las Bahamas.
  • Los procedimientos posteriores a la declaración de impuestos no registraron buenos resultados, ya que se tarda más que la media internacional en llevarlos a cabo.
  • En esta región es donde más se tarda en cumplir con la solicitud de devolución del IVA y obtenerla.

Asia Central y Europa del Este

Asia Central y Europa del Este siguen registrando una buena puntuación en la tasa total de impuestos, el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y el número de pagos. Los resultados, que han mejorado este año, están todos por debajo de la media internacional.

  • Este año, la región ha registrado el mayor descenso en número de pagos en comparación con otras regiones gracias a la incorporación y las mejoras continuadas de los sistemas electrónicos, así como a la eliminación de impuestos.

  • En comparación con la mayoría de las regiones, esta registró una mejor puntuación en los procedimientos posteriores a la declaración de impuestos. Concretamente, obtuvo unos resultados superiores a la media internacional en estas tres áreas: tiempo necesario para obtener un reembolso del IVA, tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales y tiempo necesario para llevar a cabo una auditoría de los impuestos sobre la renta de las empresas.

Unión Europea y Asociación Europea de Libre Comercio

Casi dos tercios de las economías de la región introdujeron cambios que afectaron a la tasa total de impuestos.

  • Sin embargo, los cambios en la tasa total de impuestos fueron de pequeñas cantidades en los impuestos laborales, sobre los beneficios y de otro tipo.
  • La Unión Europea y la Asociación Europea de Libre Comercio es la única región donde el número de pagos ha aumentado después de que se introdujera un impuesto que no se puede pagar ni presentar online.
  • En términos de procedimientos posteriores a la declaración de impuestos, pocas economías auditarán la declaración de impuestos sobre la renta por si hubiera errores.
  • Las devoluciones del IVA están disponibles en toda la región.

Oriente Medio

Sigue siendo la región donde es más fácil pagar impuestos y con la tasa total de impuestos y el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales más bajos. En cuanto a los procesos posteriores a la declaración de impuestos, la región se sitúa por debajo de la media internacional.

Norteamérica

Esta región, con sus tres economías, sigue registrando el menor número de pagos, y el tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales sigue estando por debajo de la media internacional.

  • A pesar de un pequeño aumento en los resultados de la tasa total de impuestos debido a unos cambios que se introdujeron en los impuestos laborales y sobre propiedad, la región sigue estando por debajo de la media.
  • La región registra una puntuación favorable en los procedimientos posteriores a la declaración de impuestos porque, en los Estados Unidos, después de introducir una corrección en los impuestos sobre la renta de las empresas, se realiza una auditoría.

Sudamérica

Los resultados de la tasa total de impuestos y del tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales han disminuido, pero siguen siendo los más elevados de entre todas las regiones.

  • La tasa total de impuestos ha disminuido debido a unos cambios introducidos en las tarifas mínimas de un impuesto sobre el volumen de ventas.
  • El tiempo necesario para cumplir con los requisitos fiscales disminuyó gracias a la implantación y mejora de los sistemas electrónicos.
  • Las mejoras introducidas en los sistemas electrónicos también permitieron que el número de pagos permaneciera por debajo de la media global.
  • De entre todas las regiones, Sudamérica es la que registra peores resultados en cuanto a los procedimientos posteriores a la declaración de impuestos, principalmente porque las devoluciones del IVA no están disponibles en ninguna de sus economías y el tiempo para realizar los trámites relacionados con los impuestos sobre la renta de las empresas es superior a la media internacional.

  1. El "tiempo necesario para cumplir con los trámites fiscales" significa el tiempo que se necesita para preparar, presentar y abonar cada uno de los principales tipos de impuestos (declaración de impuestos sobre la renta de las empresas, impuestos laborables, contribuciones obligatorias e impuestos de consumo). 

  2. El "número de pagos" mide la frecuencia con la que las empresas tienen que presentar y pagar distintos tipos de impuestos y contribuciones, ajustados en función de cómo se realicen dichas presentaciones y pagos. 

  3. Estudio Paying Taxes 2017 (Pagar impuestos 2017) del grupo Banco Mundial. 

  4. PwC